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山东威高新生医疗器械有限公司                         审计报告                   大华审字[2022]0018965 号  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）        山东威高新生医疗器械有限公司              审计报告及财务报表       （2021 年 1 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日止）                 目      录                    页 次一、   审计报告                                     1-3二、   已审财务报表     合并资产负债表                                  1-2     合并利润表                                    3     合并现金流量表                                  4     合并所有权权益变动表                               5-6     母公司资产负债表                                 7-8     母公司利润表                                   9     母公司现金流量表                                 10     母公司所有权权益变动表                             11-12     财务报表附注                                  1-72                                         大华会计师事务所（特殊普通合伙）                           北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]                            电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006                                                   www.dahua-cpa.com                 审 计 报 告                                         大华审字[2022]0018965号山东威高新生医疗器械有限公司全体股东：   一、审计意见   我们审计了山东威高新生医疗器械有限公司(以下简称新生医疗公司)根据合并财务报表附注三、（一）所述的编制基础编制的财务报表，包括 2022 年 10 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-10 月、2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有权权益变动表以及相关财务报表附注。   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新生医疗公司 2022 年 10 月 31 日、2021 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-10 月、2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。   二、形成审计意见的基础   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新生医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。   三、管理层和治理层对财务报表的责任                      大华审字[2022]0018965 号审计报告  新生医疗公司管理层负责按照后附的合并财务报表附注三、                           （一）所述的编制基础编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。  在编制财务报表时，新生医疗公司管理层负责评估新生医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新生医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。  治理层负责监督新生医疗公司的财务报告过程。  四、注册会计师对财务报表审计的责任  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。              第 2页                         大华审字[2022]0018965 号审计报告露的合理性。获取的审计证据，就可能导致对新生医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新生医疗公司不能持续经营。否公允反映相关交易和事项。当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：                                        刘学生     中国·北京             中国注册会计师：                                        张迎迎                        二〇二二年十二月八日                第 3页                      合并资产负债表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）            资产               附注六    2022年10月31日         2021年12月31日流动资产：货币资金                         注释1        96,244,732.63            5,551.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据                         注释2        16,059,261.75        1,829,660.58应收账款                         注释3        97,647,745.07       67,446,660.82应收款项融资                       注释4        15,226,231.42       16,325,955.06预付款项                         注释5          362,642.84          322,074.71其他应收款                        注释6          957,637.43        80,717,035.07存货                           注释7        10,202,984.27        8,160,586.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产                       注释8          629,106.20          489,330.06流动资产合计                                 237,330,341.61      175,296,854.18非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产                         注释9         1,783,967.73        2,856,820.73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产                         注释10         227,987.42          109,433.96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产                      注释11        1,771,546.49        1,510,120.20其他非流动资产                      注释12        2,000,200.00           39,000.00非流动资产合计                                  5,783,701.64        4,515,374.89资产总计                                   243,114,043.25      179,812,229.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：                   合并资产负债表（续）编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司        负债和所有者权益             附注六    2022年10月31日         2021年12月31日流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款                        注释13       48,210,727.83       60,334,033.30 预收款项 合同负债                        注释14        4,252,120.14        2,385,917.14 应付职工薪酬                      注释15        5,059,329.96        7,533,250.54 应交税费                        注释16       23,935,750.81       11,324,683.51 其他应付款                       注释17       24,597,879.20       13,201,441.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债                      注释18       12,139,084.82        5,848,253.13流动负债合计                                 118,194,892.76      100,627,578.80非流动负债： 长期借款 应付债券   其中：优先股       永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债                     注释11           94,365.93           73,399.51 其他非流动负债非流动负债合计                                     94,365.93           73,399.51负债合计                                   118,289,258.69      100,700,978.31所有者权益： 实收资本                        注释19       15,000,000.00       15,000,000.00 其他权益工具   其中：优先股       永续债 资本公积                        注释20         109,450.00          109,450.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积                        注释21        4,466,576.46        4,466,576.46 未分配利润                       注释22      105,248,758.10       59,535,224.30归属于母公司所有者权益合计                          124,824,784.56       79,111,250.76少数股东权益所有者权益合计                                124,824,784.56       79,111,250.76负债和所有者权益总计                             243,114,043.25      179,812,229.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：           主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：                          合并利润表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             项目                 附注六    2022年1-10月          2021年度一、营业收入                          注释23      171,754,250.56    177,135,354.05 减： 营业成本                        注释23       11,891,329.68     13,711,606.60     税金及附加                      注释24        1,622,601.04      2,105,668.10     销售费用                       注释25       93,493,803.08     95,365,946.44     管理费用                       注释26        4,270,874.74      4,494,737.94     研发费用                       注释27        7,556,603.33      6,281,414.70     财务费用                       注释28         -712,260.47       -103,111.80       其中：利息费用           利息收入                              727,407.17        124,587.07 加： 其他收益                        注释29          32,782.42        153,487.44     投资收益（损失以“-”号填列）       其中：对联营企业和合营企业的投资收益          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）     信用减值损失（损失以“-”号填列）          注释30         225,434.74          13,568.11     资产减值损失（损失以“-”号填列）     资产处置收益（损失以“-”号填列）          注释31           42,820.39        -29,860.52二、营业利润（亏损以“-”号填列）                          53,932,336.71     55,416,287.10 加： 营业外收入                       注释32           86,331.20         12,746.80 减： 营业外支出                       注释33          131,062.55三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        53,887,605.36     55,429,033.90 减： 所得税费用                       注释34        8,174,071.56     10,763,269.32四、净利润（净亏损以“-”号填列）                          45,713,533.80     44,665,764.58 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类    持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    45,713,533.80     44,665,764.58    终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类    归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）              45,713,533.80     44,665,764.58    少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额                                   45,713,533.80     44,665,764.58 归属于母公司所有者的综合收益总额                          45,713,533.80     44,665,764.58 归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：           主管会计工作负责人：             会计机构负责人：                       合并现金流量表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）              项 目                附注六    2022年1-10月          2021年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金                             147,436,671.31    165,975,767.89收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金                   注释35       53,766,081.02      9,580,752.82经营活动现金流入小计                                 201,202,752.33    175,556,520.71购买商品、接受劳务支付的现金                              18,853,773.75      8,648,453.79支付给职工以及为职工支付的现金                             28,579,795.40     30,114,823.48支付的各项税费                                     21,272,346.95     28,578,082.35支付其他与经营活动有关的现金                   注释35       70,565,895.35     68,152,301.53经营活动现金流出小计                                 139,271,811.45    135,493,661.15经营活动产生的现金流量净额                               61,930,940.88     40,062,859.56二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     184,146.64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金                   注释35       37,466,977.03投资活动现金流入小计                                  37,651,123.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      3,342,883.31投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金                   注释35                         40,070,282.70投资活动现金流出小计                                   3,342,883.31     40,070,282.70投资活动产生的现金流量净额                               34,308,240.36    -40,070,282.70三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额                              96,239,181.24         -7,423.14加：期初现金及现金等价物余额                                   5,551.39         12,974.53六、期末现金及现金等价物余额                              96,244,732.63          5,551.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：                                                             合并所有者权益变动表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                                                                                                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             项 目                                                                 2022年1-10月                                                                 归属于母公司所有者权益                                               其他权益工具                                                                                    少数股东权益   所有者权益合计                          股本                                   资本公积           减：库存股     其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润                                         优先股    永续债     其他一、上年年末余额                 15,000,000.00                           109,450.00                             4,466,576.46     59,535,224.30              79,111,250.76加：会计政策变更  前期差错更正  同一控制下企业合并  其他二、本年年初余额                 15,000,000.00                           109,450.00                             4,466,576.46     59,535,224.30              79,111,250.76三、本年增减变动金额                                                                                                               45,713,533.80              45,713,533.80（一）综合收益总额                                                                                                                45,713,533.80              45,713,533.80（二）股东投入和减少资本（三）利润分配（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额                 15,000,000.00                           109,450.00                             4,466,576.46    105,248,758.10             124,824,784.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人：                                                          合并所有者权益变动表                                                         合并所有者权益变动表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                                                                                                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             项 目                                                                 2021年度                                                                归属于母公司所有者权益                                               其他权益工具                                                                                  少数股东权益   所有者权益合计                          股本                                  资本公积           减：库存股    其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润                                         优先股    永续债     其他一、上年年末余额                 15,000,000.00                          109,450.00                                             19,336,036.18             34,445,486.18加：会计政策变更  前期差错更正  同一控制下企业合并  其他二、本年年初余额                 15,000,000.00                          109,450.00                                             19,336,036.18             34,445,486.18三、本年增减变动金额                                                                                            4,466,576.46     40,199,188.12             44,665,764.58（一）综合收益总额                                                                                                              44,665,764.58             44,665,764.58（二）股东投入和减少资本（三）利润分配                                                                                               4,466,576.46     -4,466,576.46（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额                 15,000,000.00                          109,450.00                            4,466,576.46     59,535,224.30             79,111,250.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：                                                     主管会计工作负责人：                                              会计机构负责人：                  母公司资产负债表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）            资 产              附注十三    2022年10月31日          2021年12月31日流动资产：货币资金                                    94,244,702.45              5,551.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据                                    16,059,261.75          1,829,660.58应收账款                         注释1        97,647,745.07         67,446,660.82应收款项融资                                  15,226,231.42         16,325,955.06预付款项                                      362,642.84            322,074.71其他应收款                        注释2          956,174.43          80,717,035.07存货                                      10,202,984.27          8,160,586.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产                                    629,106.20            489,330.06流动资产合计                                 235,328,848.43        175,296,854.18非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资                       注释3         2,000,000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产                                     1,783,967.73          2,856,820.73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产                                      227,987.42            109,433.96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产                                  1,771,527.24          1,510,120.20其他非流动资产                                  2,000,200.00             39,000.00非流动资产合计                                  7,783,682.39          4,515,374.89资产总计                                   243,112,530.82        179,812,229.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                            会计机构负责人：               母公司资产负债表（续）编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司       负债和所有者权益              附注十三   2022年10月31日          2021年12月31日流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款                                  48,210,727.83         60,334,033.30 预收款项 合同负债                                   4,252,120.14          2,385,917.14 应付职工薪酬                                 5,059,329.96          7,533,250.54 应交税费                                  23,935,398.19         11,324,683.51 其他应付款                                 24,597,839.23         13,201,441.18 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债                                12,139,084.82          5,848,253.13流动负债合计                                118,194,500.17        100,627,578.80非流动负债： 长期借款 应付债券   其中：优先股      永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债                                   94,365.93             73,399.51 其他非流动负债非流动负债合计                                    94,365.93             73,399.51负债合计                                  118,288,866.10        100,700,978.31所有者权益： 实收资本                                  15,000,000.00         15,000,000.00 其他权益工具   其中：优先股      永续债 资本公积                                    109,450.00            109,450.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积                                   4,466,576.46          4,466,576.46 未分配利润                                105,247,638.26         59,535,224.30所有者权益合计                               124,823,664.72         79,111,250.76负债和所有者权益总计                            243,112,530.82        179,812,229.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：          主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：                           母公司利润表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                   项目             附注十三     2022年1-10月          2021年度一、营业收入                               注释4      171,754,250.56    177,135,354.05 减： 营业成本                             注释4       11,891,329.68     13,711,606.60    税金及附加                                       1,622,601.04      2,105,668.10    销售费用                                       93,493,803.08     95,365,946.44    管理费用                                        4,268,994.74      4,494,737.94    研发费用                                        7,556,603.33      6,281,414.70    财务费用                                         -708,810.29       -103,111.80         其中：利息费用            利息收入                                 723,772.35        124,587.07 加： 其他收益                                           32,782.42       153,487.44    投资收益（损失以“-”号填列）      其中：对联营企业和合营企业的投资收益         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）    信用减值损失（损失以“-”号填列）                            225,511.74          13,568.11    资产减值损失（损失以“-”号填列）    资产处置收益（损失以“-”号填列）                              42,820.39        -29,860.52二、营业利润（亏损以“-”号填列）                              53,930,843.53     55,416,287.10 加： 营业外收入                                          86,331.20         12,746.80 减： 营业外支出                                        131,062.49三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            53,886,112.24     55,429,033.90 减： 所得税费用                                       8,173,698.28     10,763,269.32四、净利润（净亏损以“-”号填列）                              45,712,413.96     44,665,764.58 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                        45,712,413.96     44,665,764.58 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益六、综合收益总额                                       45,712,413.96     44,665,764.58七、每股收益：   （一）基本每股收益   （二）稀释每股收益   （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：                主管会计工作负责人：              会计机构负责人：                        母公司现金流量表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）               项 目                 2022年1-10月          2021年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金                       147,436,671.31    165,975,767.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金                        53,762,446.20      9,580,752.82经营活动现金流入小计                            201,199,117.51    175,556,520.71 购买商品、接受劳务支付的现金                        18,853,773.75      8,648,453.79 支付给职工以及为职工支付的现金                       28,579,795.40     30,114,823.48 支付的各项税费                               21,272,307.04     28,578,082.35 支付其他与经营活动有关的现金                        70,562,330.62     68,152,301.53经营活动现金流出小计                            139,268,206.81    135,493,661.15经营活动产生的现金流量净额                          61,930,910.70     40,062,859.56二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               184,146.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金                        37,466,977.03投资活动现金流入小计                             37,651,123.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                3,342,883.31 投资支付的现金                                2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金                                          40,070,282.70投资活动现金流出小计                              5,342,883.31     40,070,282.70投资活动产生的现金流量净额                          32,308,240.36    -40,070,282.70三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额                         94,239,151.06         -7,423.14 加：期初现金及现金等价物余额                             5,551.39         12,974.53六、期末现金及现金等价物余额                         94,244,702.45          5,551.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：             主管会计工作负责人：      会计机构负责人：                                                        母公司所有者权益变动表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司                                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             项 目                                                                 2022年1-10月                                               其他权益工具                          股本                                       资本公积          减：库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润            所有者权益合计                                         优先股    永续债      其他一、上年年末余额                 15,000,000.00                              109,450.00                                4,466,576.46     59,535,224.30     79,111,250.76加：会计政策变更  前期差错更正  其他二、本年年初余额                 15,000,000.00                              109,450.00                                4,466,576.46     59,535,224.30     79,111,250.76三、本年增减变动金额                                                                                                                     45,712,413.96     45,712,413.96（一）综合收益总额                                                                                                                      45,712,413.96     45,712,413.96（二）股东投入和减少资本（三）利润分配（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额                 15,000,000.00                              109,450.00                                4,466,576.46    105,247,638.26    124,823,664.72（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                     会计机构负责人：                                                        母公司所有者权益变动表                                                          母公司所有者权益变动表编制单位：山东威高新生医疗器械有限公司   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）                                                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）             项 目                                                                 2021年度                                               其他权益工具                          股本                                       资本公积          减：库存股    其他综合收益   专项储备   盈余公积            未分配利润            所有者权益合计                                         优先股    永续债      其他一、上年年末余额                 15,000,000.00                              109,450.00                                             19,336,036.18    34,445,486.18加：会计政策变更  前期差错更正  其他二、本年年初余额                 15,000,000.00                              109,450.00                                             19,336,036.18    34,445,486.18三、本年增减变动金额                                                                                                4,466,576.46     40,199,188.12    44,665,764.58（一）综合收益总额                                                                                                                  44,665,764.58    44,665,764.58（二）股东投入和减少资本（三）利润分配                                                                                                   4,466,576.46     -4,466,576.46（四）所有者权益内部结转（五）专项储备（六）其他四、本年期末余额                 15,000,000.00                              109,450.00                            4,466,576.46     59,535,224.30    79,111,250.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                 山东威高新生医疗器械有限公司       截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   一、公司基本情况   (一)公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址   山东威高新生医疗器械有限公司（以下简称“公司”或“新生医疗”）系由山东威高集团医用高分子制品股份有限公司（简称“威高股份”）于 2008 年 4 月全额投资组建。组建时注册资本为人民币 500.00 万元。截至 2022 年 10 月 31 日止，本公司现持有统一社会信用代码为 91371000674529218Y 的营业执照，注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为：威海火炬高技术产业开发区兴山路 18-9 号，法定代表人为孔建明。   截止 2022 年 10 月 31 日，公司的股权结构如下：                 出资人                  出资金额（万元）        出资比例(%)威海威高生物科技有限公司                                 720.00         48.00威海威高医疗影像科技有限公司                               120.00          8.00威海威高齐全设备有限公司                                  60.00          4.00威海威高富森医用材料有限公司                               600.00         40.00                  合计                        1500.00        100.00   (二)公司业务性质和主要经营活动   经营范围：医疗器械的生产、销售；药品零售；塑料制品的销售；金属制品的生产、销售；生物技术咨询服务；医疗设备、设施及其配件的生产、销售；医用消毒品、消毒剂(以上不含危险化学品)、化妆品、采血车、消毒、灭菌设备及器具的销售；医疗药械智能物联网配送平台的建设及服务；展览、展示服务；药品、医疗器械、包装材料的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；机械设备及配件的销售、维修；软件开发、销售及服务；信息系统集成及相关技术咨询、技术服务；医疗用品供应链管理服务；医疗电子设备销售及服务；物流及供应链管理综合解决方案软件及物流设备销售；网络表演服务；货物或技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。   (三)财务报表的批准报出   本财务报表业经公司董事会于 2022 年 12 月 8 日批准报出。   二、 合并财务报表范围          子公司名称              子公司类型    级次   持股比例（%）    表决权比例（%）                            财务报表附注 第 1页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注          子公司名称              子公司类型    级次   持股比例（%）    表决权比例（%）威海联生医疗器械有限公司                 全资子公司    二级     100.00     100.00   三、财务报表的编制基础   (一)财务报表的编制基础   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，编制财务报表。   本公司产品线以富血小板血浆制备用套装（PRP）、封闭创伤负压引流（NPWT）套装等为主。本公司对心外体外产品线以存续分立的形式剥离至新设公司山东威高拓威医疗器械有限公司，山东威高拓威医疗器械有限公司成立于 2021 年 12 月 29 日。   本公司财务报表假设 2021 年 1 月 1 日起已经完成分立，即山东威高拓威医疗器械有限公司 2021 年 1 月 1 日已经存在。基于上述假定事项，本财务报表可能不适用于其他用途。   (二)持续经营   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。   (三)记账基础和计价原则   本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。   四、重要会计政策、会计估计   (一)遵循企业会计准则的声明   本公司所编制的财务报表符合附注三、（一）所述编制基础的要求，真实、完整地反映了 2022 年 10 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-10 月、   (二)会计期间   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2021 年 1 月 1 日至 2022年 10 月 31 日。   (三)营业周期   营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以                            财务报表附注 第 2页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   (四)记账本位币   采用人民币为记账本位币。   (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。   购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：   ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。   ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。   ③已办理了必要的财产权转移手续。                            财务报表附注 第 3页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。   ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。   (六)合并财务报表的编制方法   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司                            财务报表附注 第 4页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注的会计政策、会计期间进行必要的调整。   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整   （1）增加子公司或业务   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。                            财务报表附注 第 5页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   （2）处置子公司或业务   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。   （3）购买子公司少数股权   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处                            财务报表附注 第 6页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。   (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法   本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。   未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：   （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。   （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。   （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。   本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：   （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；   （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；   （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；   （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；   （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。   本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。   本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确                            财务报表附注 第 7页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注认该部分损失。     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。     (八)现金及现金等价物的确定标准     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。     (九)外币业务     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。     (十)金融工具     本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。     实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。     本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划                            财务报表附注 第 8页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注分为以下三类：   （1）以摊余成本计量的金融资产。   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。   （1）分类为以摊余成本计量的金融资产   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。   （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产   金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。   本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之                            财务报表附注 第 9页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。     （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产     在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还                            财务报表附注 第 10页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注贷款，该提前还款权不需要分拆。   本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。   本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。   本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。   金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。   金融负债的后续计量取决于其分类：   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债   此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。   满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。   在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。   本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。   （2）其他金融负债                            财务报表附注 第 11页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：场利率贷款的贷款承诺。     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。     （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：     （2）金融负债终止确认条件     金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。     本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。     本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。     本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：     （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。                            财务报表附注 第 12页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：利和义务单独确认为资产或负债。关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。                            财务报表附注 第 13页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。   本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。   对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照                            财务报表附注 第 14页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。   （1）信用风险显著增加   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。   （2）已发生信用减值的金融资产   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：                            财务报表附注 第 15页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注下都不会做出的让步；     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。     （3）预期信用损失的确定     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：间差额的现值。量之间差额的现值。付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。     （4）减记金融资产     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。                            财务报表附注 第 16页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：   （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；   （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。   (十一)应收票据   本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称                  确定组合的依据                 计提方法           出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，        参考历史信用损失经验，结合当银行承兑票据           信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量        前状况以及对未来经济状况的组合           义务的能力很强                         预期计量坏账准备           结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风        参照应收账款预期信用损失的商业承兑汇票           险确定组合                           会计估计政策计提   (十二)应收账款   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：      组合名称                  确定组合的依据            计提方法                    本公司根据以往的历史经验对应收款项                                           按账龄与整个存续期预期信用账龄分析法组合             计提比例作出最佳估计，参考应收款项的                                           损失率对照表计提                    账龄进行信用风险组合分类                                           参考历史信用损失经验，结合当                    本公司将合并范围内公司划分为合并范关联方组合                                      前状况及未来经济状况的预测，                    围内关联方组合                                           预计整个存续期预期信用损失   (十三)应收款项融资   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、                                      （十）                            财务报表附注 第 17页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   (十四)其他应收款   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：      组合名称                  确定组合的依据            计提方法                    本公司根据以往的历史经验对应收款项      按账龄与未来十二个月或整个账龄组合                计提比例作出最佳估计，参考应收款项的     存续期预期信用损失率对照表                    账龄进行信用风险组合分类           计提坏账准备                                           参考历史信用损失经验，结合当                    本公司将合并范围内公司划分为合并范      前状况及未来经济状况的预测，关联方组合                    围内关联方组合                计算未来十二个月或整个存续                                           期预期信用损失                                           参考历史信用损失经验，结合当                    本组合为因资金集中管理而归集的应收应收资金集中管理款                                  前状况及未来经济状况的预测，                    资金集中管理款                                           预计整个存续期预期信用损失   (十五)存货   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。   期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。                            财务报表附注 第 18页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。   采用永续盘存制。   （1）低值易耗品采用五五摊销法；   （2）包装物采用一次摊销法。   （3）其他周转材料采用五五摊销法摊销。   (十六)合同资产   本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。   本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。   (十七)持有待售   本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：   （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；   （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。   确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。   本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。   对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划                            财务报表附注 第 19页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。     (十八)其他债权投资     本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、                                        （十）     (十九)长期股权投资     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。     （2）其他方式取得的长期股权投资     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。     （1）成本法     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。     （2）权益法                            财务报表附注 第 20页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。     （1）公允价值计量转权益法核算     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面                            财务报表附注 第 21页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注价值，并计入当期营业外收入。   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。   （3）权益法核算转公允价值计量   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。   （4）成本法转权益法   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。   （5）成本法转公允价值计量   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：                            财务报表附注 第 22页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。                            财务报表附注 第 23页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。   (二十)投资性房地产   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。   本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。   本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：   投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。   (二十一)固定资产   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会                            财务报表附注 第 24页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。   本公司固定资产按成本进行初始计量。   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。   （1）固定资产折旧   固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。   各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：       类别            折旧方法       折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）机器设备                 直线法            10       5          9.50专用机械设备               直线法           2-5       5       19.00-47.50运输设备                 直线法            5        5         19.00电子设备、器具及办公                     直线法            5        5         19.00设备   （2）固定资产的后续支出   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。   （3）固定资产处置                            财务报表附注 第 25页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。   （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。   （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。   （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。   (二十二)在建工程   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。                            财务报表附注 第 26页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   (二十三)借款费用   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；   （2）借款费用已经发生；   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。   根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般                            财务报表附注 第 27页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注借款加权平均利率计算确定。     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。     (二十四)使用权资产     本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：励相关金额；款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。     (二十五)无形资产与开发支出     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。                            财务报表附注 第 28页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。     （1）使用寿命有限的无形资产     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：         项目                 预计使用寿命           依据软件                           2-10 年        预计受益年限     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。     经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。     （2）使用寿命不确定的无形资产     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。     对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；                            财务报表附注 第 29页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。   (二十六)长期资产减值   本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。   资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。   可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。   因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。   在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。   (二十七)长期待摊费用   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。   (二十八)合同负债   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。   (二十九)职工薪酬   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬                            财务报表附注 第 30页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。   本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。   离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。   本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。   本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。   其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。   对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。   (三十)预计负债                            财务报表附注 第 31页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：     （1）该义务是本公司承担的现时义务；     （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；     （3）该义务的金额能够可靠地计量。     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。     最佳估计数分别以下情况处理：     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。     (三十一)租赁负债     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：格；租赁选择权需支付的款项；     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。                            财务报表附注 第 32页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。     (三十二)股份支付     本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。     在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。     等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。     以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。                            财务报表附注 第 33页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。     (三十三)收入     本公司的收入主要来源于销售商品收入。     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。     履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。     取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。     本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。     本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。     本公司主要销售产品为医疗器械，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件： 公司在出库收货后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入。     合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。     (三十四)合同成本     本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：     （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；                            财务报表附注 第 34页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。   （3）该成本预期能够收回。   该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。   上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。   上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。   计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。   (三十五)政府补助   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。   本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行                            财务报表附注 第 35页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。         项目                                核算内容采用总额法核算的政府补助类别         除贷款贴息政府补助外的所有政府补助采用净额法核算的政府补助类别         贷款贴息政府补助   与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。   (三十六)递延所得税资产和递延所得税负债   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。                            财务报表附注 第 36页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；   （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。   （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；   （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。   (三十七)租赁   在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。   当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。   当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。   本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：   （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。   （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。   （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。                            财务报表附注 第 37页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。   （1）短期租赁和低价值资产租赁   短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。   本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。   本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四、（二十四）使用权资产、（三十一） 租赁负债。   （1）租赁的分类   本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。   一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。   一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：   （2）对融资租赁的会计处理   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。   应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：                            财务报表附注 第 38页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注格；终止租赁选择权需支付的款项；人提供的担保余值。     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。     （3）对经营租赁的会计处理     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。     (三十八)终止经营     本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：     （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。     （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。     （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。     终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。     (三十九)重要会计政策、会计估计的变更              会计政策变更的内容和原因                     备注本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第                                               （1）本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解                                               （2）释第 14 号》本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则                                               （3）解释第 15 号》     会计政策变更说明：     （1）执行新租赁准则对本公司的影响     本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租                            财务报表附注 第 39页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。   在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。   本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。   （2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。   本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。   （3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响号，以下简称“解释 15 号”)，解释第 15 号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。   本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。   本报告期主要会计估计未发生变更。   五、税项   (一)公司主要税种和税率     税种                     计税依据             税率       备注              境内销售；提供加工、修理修配劳务；以              及进口货物              提供不动产租赁服务                       9%增值税              其他应税销售服务行为                      6%              销售出口货物                        0%、3%城市维护建设税       实缴流转税税额                       7%、5%企业所得税         应纳税所得额                        15%、25%                             财务报表附注 第 40页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   不同纳税主体所得税税率说明：              纳税主体名称                                       所得税税率山东威高新生医疗器械有限公司                                                15%威海联生医疗器械有限公司                                                  25%   (二)税收优惠政策及依据   公司于 2021 年 12 月 7 日获得编号 GR202137003698 的高新技术企业证书，证书有效期三年。报告期内公司执行 15%的企业所得税税率。   六、合并财务报表主要项目注释   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）   注释 1．货币资金         项目                  2022 年 10 月 31 日               2021 年 12 月 31 日库存现金                                            9,235.08                       5,550.88银行存款                                     96,235,497.55                             0.51         合计                              96,244,732.63                         5,551.39   注释 2．应收票据         项目                 2022 年 10 月 31 日                2021 年 12 月 31 日银行承兑汇票                                  16,059,261.75                    1,829,660.58         合计                             16,059,261.75                    1,829,660.58   注释 3．应收账款         账龄                  2022 年 10 月 31 日               2021 年 12 月 31 日         小计                             102,996,372.88                  71,409,702.80减：坏账准备                                    5,348,627.81                   3,963,041.98                            财务报表附注 第 41页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注         账龄                         2022 年 10 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日         合计                                           97,647,745.07                           67,446,660.82        类别                     账面余额                              坏账准备                                                                             计提比例             账面价值                          金额             比例（%）                金额                                                                              （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中：账龄组合                 102,996,372.88      100.00            5,348,627.81           5.19     97,647,745.07        合计              102,996,372.88      100.00            5,348,627.81           5.19     97,647,745.07   续：        类别                     账面余额                              坏账准备                                                                             计提比例             账面价值                          金额             比例（%）                金额                                                                              （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中：账龄组合                  71,409,702.80      100.00            3,963,041.98           5.55     67,446,660.82        合计               71,409,702.80      100.00            3,963,041.98           5.55     67,446,660.82   账龄组合         账龄                                账面余额                           坏账准备                         计提比例（%）         合计                        102,996,372.88                     5,348,627.81                     5.19    类别                    日              计提            收回或转回                核销              其他变动             31 日                                 财务报表附注 第 42页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注    类别                      日              计提           收回或转回               核销         其他变动                31 日单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中：账龄组合            3,963,041.98   1,385,585.83                                                    5,348,627.81    合计             3,963,041.98   1,385,585.83                                                    5,348,627.81                                                                    占应收账款期末余额               已计提坏账         单位名称                     2022 年 10 月 31 日余额                                                                         的比例(%)                准备威海威高医用制品有限公司                                      27,725,618.45                   26.92      1,386,280.92山东威高集团医用高分子制品股份有限公司陕西医药控股集团派昂医疗器械有限公司上海固诚医院管理有限公司                                      11,295,535.20                   10.97       564,776.76国药集团山西有限公司器械分公司          合计                                      92,934,942.26                   90.23      4,646,747.11    注释 4．应收款项融资          项目                          2022 年 10 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日银行承兑汇票                                              15,226,231.42                           16,325,955.06          合计                                        15,226,231.42                           16,325,955.06    注释 5．预付款项          账龄                                    金额                  比例(%)                金额                比例(%)          合计                         362,642.84             100.00             322,074.71         100.00                                                        占预付款项总额        单位名称                 2022 年 10 月 31 日余额                              预付款时间          未结算原因                                                         的比例(%)威海瑞杰斯医疗器械有限公司                              205,000.00                56.53   1 年以内          未到结算期                                   财务报表附注 第 43页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                                                       占预付款项总额         单位名称                2022 年 10 月 31 日余额                              预付款时间       未结算原因                                                        的比例(%)Taiwan Seminole TechnologyCo., Ltd.青岛明丰聚泉商贸有限公司                             65,888.00                   18.17   1 年以内       未到结算期温州世科医疗器械有限公司                              7,560.00                    2.08   1 年以内       未到结算期山东海龙智能工程有限公司                              7,395.00                    2.04   1 年以内       未到结算期           合计                           353,369.93                   97.44      —               —    注释 6．其他应收款             项目                      2022 年 10 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日应收利息应收股利其他应收款                                                   957,637.43                       80,717,035.07             合计                                         957,637.43                       80,717,035.07    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。    （一）其他应收款             账龄                     2022 年 10 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日             小计                                      1,112,958.99                        82,483,377.20减：坏账准备                                                155,321.56                          1,766,342.13             合计                                       957,637.43                         80,717,035.07           款项性质                     2022 年 10 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日备用金                                                   643,842.47                          2,115,756.93代垫款项                                                  469,116.52                          1,437,417.76关联方资金拆借                                                                                  21,502,404.80应收资金集中管理款                                                                                50,477,804.53分立往来款项                                                                                    6,949,993.18             合计                                      1,112,958.99                        82,483,377.20                                  财务报表附注 第 44页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注        类别                     账面余额                                 坏账准备                                                                                            账面价值                          金额            比例（%）                金额             计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中：账龄分析法组合             1,112,958.99           100.00          155,321.56           13.96     957,637.43        合计             1,112,958.99           100.00          155,321.56           13.96     957,637.43    续：        类别                          账面余额                             坏账准备                                                                                           账面价值                          金额             比例（%）                 金额           计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中：账龄分析法组合             32,005,572.67             38.80       1,766,342.13          5.52    30,239,230.54        合计             82,483,377.20            100.00       1,766,342.13          2.14    80,717,035.07    账龄分析法组合           账龄                                    账面余额                      坏账准备                 计提比例（%）           合计                           1,112,958.99                  155,321.56                  13.96                    第一阶段                   第二阶段                         第三阶段    坏账准备           未来 12 个月预          整个存续期预期信用                  整个存续期预期信用                   合计                    期信用损失             损失(未发生信用减值)                损失(已发生信用减值)                                       财务报表附注 第 45页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                    第一阶段                第二阶段                        第三阶段     坏账准备          未来 12 个月预         整个存续期预期信用              整个存续期预期信用                       合计                    期信用损失            损失(未发生信用减值)            损失(已发生信用减值)期初余额在本期  —转入第二阶段  —转入第三阶段  —转回第二阶段  —转回第一阶段本期计提                 -1,611,020.57                                                        -1,611,020.57本期转回本期转销本期核销其他变动                                                                           占其他应收款                                                                                           坏账准备     单位名称          款项性质          2022 年 10 月 31 日余额            账龄          期末余额的比                                                                                           期末余额                                                                             例(%)韩沛东                备用金                        70,000.00      1 年以内                 6.29       3,500.00潘建章                备用金                        50,632.06      1 年以内                 4.55       2,531.60金正国                备用金                        45,332.12      1 年以内                 4.07       2,266.61陶杰                 备用金                        43,670.51      1 年以内                 3.92       2,183.53李有财                备用金                        38,900.00      1 年以内                 3.50       1,945.00      合计             —                       248,534.69         —                 22.33      12,426.74接收集中归集资金                  2022 年 10 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日  的公司              账面余额          坏账准备        账面价值         账面余额            坏账准备            账面价值威高集团有限公司                                                  50,477,804.53               50,477,804.53     合计                                                   50,477,804.53               50,477,804.53     注：2021 年 12 月 31 日应收资金集中管理款系公司归集至关联方企业威高集团有限公司应收款项,本公司已于 2022 年 3 月解除上述资金归集。     注释 7．存货     存货分类   项目                    2022 年 10 月 31 日                                 2021 年 12 月 31 日                                     财务报表附注 第 46页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注               账面余额           存货跌价准备        账面价值                  账面余额            存货跌价准备           账面价值原材料            2,430,578.39                  2,430,578.39         1,786,909.84                      1,786,909.84库存商品           7,375,424.28                  7,375,424.28         4,874,621.65                      4,874,621.65发出商品             79,009.02                         79,009.02        780,407.23                        780,407.23委托加工物资          272,998.03                    272,998.03            318,524.81                        318,524.81周转材料             44,974.55                         44,974.55        400,122.96                        400,122.96   合计         10,202,984.27                 10,202,984.27         8,160,586.49                      8,160,586.49    注释 8．其他流动资产              项目                           2022 年 10 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日应收退货成本                                                         629,106.20                       489,330.06              合计                                               629,106.20                       489,330.06    注释 9．固定资产              项目                          2022 年 10 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日固定资产                                                       1,783,967.73                        2,856,820.73固定资产清理              合计                                           1,783,967.73                        2,856,820.73    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。    （一）固定资产    固定资产情况                        机器设                            电子设备、器具       项目                            运输工具                                          其他           合计                          备                             及办公设备一. 账面原值  购置                    121,346.54                              187,043.72        53,097.35     361,487.61  其他增加  处置或报废               2,342,085.49    452,937.30                253,907.84                     3,048,930.63  其他减少二. 累计折旧                                     财务报表附注 第 47页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                          机器设                        电子设备、器具       项目                              运输工具                                其他               合计                            备                        及办公设备  本期计提                    272,491.16     51,301.34       52,781.10       135,259.53         511,833.13  其他增加  处置或报废               1,702,902.28      273,905.50      149,615.37                      2,126,423.15  其他减少三. 减值准备四. 账面价值账面价值账面价值    注释 10．无形资产    无形资产情况                     项目                               软件                               合计一. 账面原值  购置                                                       164,150.94                       164,150.94  其他原因增加  处置二. 累计摊销  本期计提                                                      45,597.48                        45,597.48  处置三. 减值准备                                       财务报表附注 第 48页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                     项目                                       软件                                  合计四. 账面价值    注释 11．递延所得税资产和递延所得税负债       项目                      可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产              可抵扣暂时性差异                    递延所得税资产资产减值准备                            5,503,949.37           825,600.11                5,729,384.11        859,407.61预计退货收入产生的所得税影响       合计                        11,810,258.57         1,771,546.49             10,067,468.01       1,510,120.20          项目                      应纳税暂时性差异                   递延所得税负债              应纳税暂时性差异                    递延所得税负债应收退货成本产生的所得税影响       合计                          629,106.20             94,365.93                 489,330.06           73,399.51    注释 12．其他非流动资产    项目                 账面余额               减值准备           账面价值               账面余额                减值准备             账面价值预付设备、工程款         2,000,200.00                       2,000,200.00          39,000.00                           39,000.00    合计           2,000,200.00                       2,000,200.00          39,000.00                           39,000.00    注释 13．应付账款            项目                               2022 年 10 月 31 日                         2021 年 12 月 31 日应付材料款                                                      6,212,790.75                             7,948,516.06应付工程设备款                                                      693,284.55                             1,549,329.31应付服务费                                                     40,963,336.14                            49,432,504.37应付其他费用                                                       341,316.39                             1,403,683.56            合计                                            48,210,727.83                            60,334,033.30                                          财务报表附注 第 49页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   注释 14．合同负债         项目                       2022 年 10 月 31 日                     2021 年 12 月 31 日预收货款                                           4,252,120.14                         2,385,917.14         合计                                    4,252,120.14                         2,385,917.14   注释 15．应付职工薪酬        项目          2021 年 12 月 31 日       本期增加               本期减少            2022 年 10 月 31 日短期薪酬                        7,533,250.54   24,732,383.92      27,206,304.50         5,059,329.96离职后福利-设定提存计划                                1,965,594.59       1,965,594.59        合计                  7,533,250.54   26,697,978.51      29,171,899.09         5,059,329.96        项目          2021 年 12 月 31 日       本期增加               本期减少            2022 年 10 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴                 7,463,893.58   22,105,154.64      24,691,165.25         4,877,882.97职工福利费                                        953,529.21         953,529.21社会保险费                                       1,134,828.35       1,134,828.35其中：基本医疗保险费                                  1,001,281.07       1,001,281.07    工伤保险费                                    133,547.28         133,547.28住房公积金                                        274,727.12         274,727.12工会经费和职工教育经费                   69,356.96      264,144.60         152,054.57            181,446.99        合计                  7,533,250.54   24,732,383.92      27,206,304.50         5,059,329.96        项目          2021 年 12 月 31 日       本期增加               本期减少            2022 年 10 月 31 日基本养老保险                                      1,883,593.44       1,883,593.44失业保险费                                         82,001.15          82,001.15        合计                                  1,965,594.59       1,965,594.59   注释 16．应交税费        税费项目                      2022 年 10 月 31 日                     2021 年 12 月 31 日增值税                                           10,285,686.91                         4,133,907.64企业所得税                                         11,507,886.83                         6,220,944.67个人所得税                                           872,219.74                            280,116.05城市维护建设税                                         737,041.17                            395,416.06教育费附加                                           315,874.78                            169,533.71地方教育费附加                                         210,583.20                            113,022.47                               财务报表附注 第 50页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注           税费项目                         2022 年 10 月 31 日                          2021 年 12 月 31 日地方水利建设基金                                                       4.87                                       4.87印花税                                                        6,453.31                                 11,738.04            合计                                      23,935,750.81                               11,324,683.51     注释 17．其他应付款             项目                             2022 年 10 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日应付利息应付股利其他应付款                                                24,597,879.20                              13,201,441.18             合计                                      24,597,879.20                              13,201,441.18     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。     （一）其他应付款     按款项性质列示的其他应付款                 款项性质                              2022 年 10 月 31 日                    2021 年 12 月 31 日押金及保证金                                                          1,806,222.96                     2,219,884.88预提费用                                                            4,275,859.19                     6,082,628.98其他                                                                    53,342.56                    298,927.32分立代收款项                                                         18,462,454.49                     4,600,000.00                   合计                                          24,597,879.20                    13,201,441.18     注释 18．其他流动负债             项目                             2022 年 10 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日未终止确认的银行承兑汇票                                            5,280,000.00                             1,200,000.00待转销销项税                                                     552,775.62                              310,169.23预计退货                                                    6,306,309.20                             4,338,083.90             合计                                       12,139,084.82                              5,848,253.13     注释 19．实收资本                                               本期变动增（+）减（－）      项目         2021 年 12 月 31 日      发行         公积金                                        2022 年 10 月 31 日                                            送股                  转让                小计                                       新股          转股威海威高富森医用材料有限公司威海市万通置业有限公司                                       财务报表附注 第 51页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                                                      本期变动增（+）减（－）    项目           2021 年 12 月 31 日       发行                公积金                                          2022 年 10 月 31 日                                                   送股                    转让              小计                                        新股                 转股威海威高生物科技有限公司威海威高医疗影像科技有限公司威海威高齐全设备有限公司    合计                 15,000,000.00                                                                        15,000,000.00   注释 20．资本公积       项目               2021 年 12 月 31 日              本期增加                  本期减少                 2022 年 10 月 31 日资本溢价                                109,450.00                                                               109,450.00       合计                           109,450.00                                                               109,450.00   注释 21．盈余公积       项目              2021 年 12 月 31 日              本期增加                    本期减少                    2022 年 10 月 31 日法定盈余公积                          4,466,576.46                                                               4,466,576.46       合计                       4,466,576.46                                                               4,466,576.46   注释 22．未分配利润                  项目                                       2022 年 1-10 月                             2021 年度本期期初未分配利润                                                             59,535,224.30                       19,336,036.18加： 本期的净利润                                                             45,713,533.80                       44,665,764.58减：提取法定盈余公积                                                                                                 4,466,576.46   提取任意盈余公积   应付普通股股利加：盈余公积弥补亏损期末未分配利润                                                              105,248,758.10                       59,535,224.30   注释 23．营业收入和营业成本    项目                          收入                         成本                        收入                          成本主营业务                    171,754,250.56               11,891,329.68           177,135,354.05               13,711,606.60    合计                  171,754,250.56               11,891,329.68           177,135,354.05               13,711,606.60   注释 24．税金及附加            项目                                   2022 年 1-10 月                                2021 年度                                         财务报表附注 第 52页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注         项目                   2022 年 1-10 月                 2021 年度城市维护建设税                                       905,651.10               1,133,582.00教育费附加                                         459,168.08                565,890.54地方教育附加                                        187,609.43                323,927.02印花税                                            69,752.43                 78,428.54车船使用税                                            420.00                    3,840.00         合计                              1,622,601.04                  2,105,668.10     注释 25．销售费用         项目                   2022 年 1-10 月                 2021 年度商务服务费                                    67,138,878.78                68,183,058.82职工薪酬                                     17,958,069.35                18,111,532.82市场推广费                                     6,140,399.61                 5,331,754.46差旅费                                       1,455,010.06                 2,791,959.71其他                                             801,445.28               947,640.63         合计                              93,493,803.08                95,365,946.44     注释 26．管理费用         项目                   2022 年 1-10 月                 2021 年度职工薪酬                                      2,294,763.85                 2,297,982.27交通差旅费                                          145,619.72               238,238.68办公费                                             74,402.79               124,516.33业务招待费                                          654,086.98               565,300.03折旧及摊销                                          124,536.79                89,921.03其他                                             977,464.61              1,178,779.60         合计                               4,270,874.74                 4,494,737.94     注释 27．研发费用         项目                   2022 年 1-10 月                 2021 年度职工薪酬                                      4,097,416.30                 2,773,184.56材料投入                                      2,297,600.38                 2,396,866.65注册、检验及实验费用                                1,006,077.51                  859,139.43其他                                             155,509.14               252,224.06         合计                               7,556,603.33                 6,281,414.70     注释 28．财务费用                            财务报表附注 第 53页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注         项目                   2022 年 1-10 月                         2021 年度利息支出     减：利息收入                               727,407.17                          124,587.07汇兑损益                                                                                0.01银行手续费                                         15,146.70                        21,475.26其他         合计                               -712,260.47                         -103,111.80     注释 29．其他收益     产生其他收益的来源                2022 年 1-10 月                         2021 年度政府补助                                                                          137,296.47代扣个人所得税手续费返还                                  32,782.42                        16,190.97         合计                                   32,782.42                       153,487.44                                                                          与资产相关/              项目                 2022 年 1-10 月            2021 年度                                                                          与收益相关以工代训补贴                                                         3,000.00   与收益相关区级企业研究开发财政补助资金                                                 2,500.00   与收益相关企业研究开发补助（市级）                                                   2,500.00   与收益相关市级科技创新券补助                                                     21,352.00   与收益相关收稳岗补贴款                                                        28,344.47   与收益相关一次性吸纳就业补贴                                                      2,000.00   与收益相关              合计                                             137,296.47         -     注释 30．信用减值损失         项目                   2022 年 1-10 月                         2021 年度坏账损失                                      225,434.74                           13,568.11         合计                               225,434.74                           13,568.11     注释 31．资产处置收益         项目                   2022 年 1-10 月                         2021 年度固定资产处置利得或损失                                   42,820.39                       -29,860.52         合计                                   42,820.39                       -29,860.52     注释 32．营业外收入                            财务报表附注 第 54页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                                                                            计入当期非经常性损        项目              2022 年 1-10 月                2021 年度                                                                               益的金额其他                               86,331.20                    12,746.80                    86,331.20        合计                       86,331.20                    12,746.80                    86,331.20     注释 33．营业外支出                                                                          计入本期非经常性损益        项目             2022 年 1-10 月                2021 年度                                                                             的金额对外捐赠                            100,000.00                                                100,000.00非流动资产毁损报废损失                      31,062.49                                                 31,062.49其他                                      0.06                                                    0.06        合计                      131,062.55                                                131,062.55     注释 34．所得税费用         项目                     2022 年 1-10 月                               2021 年度当期所得税费用                                        8,414,531.43                           10,785,775.89递延所得税费用                                         -240,459.87                               -22,506.57         合计                                    8,174,071.56                           10,763,269.32                     项目                                                   2022 年 1-10 月利润总额                                                                                  53,887,605.36按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       8,083,140.81子公司适用不同税率的影响                                                                                 149.31调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                        1,235,465.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税法规定的额外可扣除费用                                                                          -1,144,684.41                   所得税费用                                                               8,174,071.56     注释 35．现金流量表附注             项目                         2022 年 1-10 月                         2021 年度与收益相关的政府补助                                                                                153,487.44利息收入                                                727,407.17                            124,587.07                            财务报表附注 第 55页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注           项目                    2022 年 1-10 月            2021 年度其他收入                                        119,113.62               12,746.80往来款、保证金                                    2,441,755.70         9,289,931.51资金集中管理往来款                                 50,477,804.53           合计                             53,766,081.02         9,580,752.82           项目                    2022 年 1-10 月            2021 年度管理费用付现支出                                   1,849,871.78         2,106,834.64销售费用付现支出                                  52,936,385.77        43,492,926.86财务费用付现支出                                     15,146.70               21,475.27营业外支出                                       100,000.00支保证金往来款等                                  12,278,247.29         1,377,076.75研发费用付现支出                                   3,386,243.81         3,504,325.02资金集中管理往来款                                                      17,649,662.99           合计                             70,565,895.35        68,152,301.53           项目                    2022 年 1-10 月            2021 年度关联方归还资金拆借                                 21,502,404.80分立往来款                                     15,964,572.23           合计                             37,466,977.03           项目                    2022 年 1-10 月            2021 年度分立往来款                                                          40,070,282.70           合计                                                  40,070,282.70   注释 36．现金流量表补充资料            项目                   2022 年 1-10 月            2021 年度净利润                                      45,713,533.80         44,665,764.58加：信用减值损失                                   -225,434.74              -13,568.11资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧                            财务报表附注 第 56页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注            项目                   2022 年 1-10 月               2021 年度无形资产摊销                                       45,597.48长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产                                            -42,820.39                  29,860.52的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          31,062.49公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       -261,426.29                  -29,235.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                         20,966.42                   6,729.08存货的减少（增加以“－”号填列）                          -2,042,397.78              -2,200,487.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额                            61,930,940.88              40,062,859.56债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产现金的期末余额                                  96,244,732.63                   5,551.39减：现金的期初余额                                     5,551.39                  12,974.53加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额                             96,239,181.24                   -7,423.14            项目                  2022 年 10 月 31 日          2021 年 12 月 31 日一、现金                                     96,244,732.63                   5,551.39其中：库存现金                                       9,235.08                   5,550.88     可随时用于支付的银行存款                        96,235,497.55                       0.51     可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额                           96,244,732.63                   5,551.39     七、在其他主体中的权益                            财务报表附注 第 57页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   (一)在子公司中的权益   企业集团的构成                     主要经            业务        持股比例(%)     子公司名称                   注册地                          取得方式                      营地            性质     直接       间接                             山东省   专业设备                  2022 年同一控威海联生医疗器械有限公司         山东省                   100.00                             威海市   制造业                     制下合并   八、与金融工具相关的风险披露   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。   （一） 信用风险   信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。   本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。   本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。   本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方                            财务报表附注 第 58页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。   作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。   截止 2022 年 10 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：           账龄                    账面余额                  减值准备应收票据                                  16,059,261.75应收账款                                 102,996,372.88       5,348,627.81应收款项融资                                15,226,231.42其他应收款                                   1,112,958.99          155,321.56           合计                        135,394,825.04       5,503,949.37   （二） 流动性风险   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。   （三） 市场风险   本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。   本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环                            财务报表附注 第 59页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。   价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。   九、公允价值   （一）以公允价值计量的金融工具   本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 10 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：   第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；   第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；   第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。   第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。   （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。   上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。   十、关联方及关联交易   (一)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益   (二)其他关联方情况             其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系山东威高骨科医疗器械销售有限公司                            实际控制人控制的企业威海安辰贸易有限公司                                  实际控制人控制的企业威海四海酿造有限公司                                  实际控制人控制的企业                            财务报表附注 第 60页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注             其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系威海索菲亚商务酒店有限公司                               实际控制人控制的企业威海威高海盛医用设备有限公司                              实际控制人控制的企业威海威高现代农业生态园有限公司                             实际控制人控制的企业威海威高血液净化制品有限公司                             董监高任董事或高管的企业威海威高医疗器械有限公司                                实际控制人控制的企业云南威高骨科医疗器械有限责任公司                            实际控制人控制的企业北京威高医药科技有限公司                                实际控制人控制的企业济南威高医疗器械有限公司                                实际控制人控制的企业江西新生医疗器械有限公司                                陈学利曾经控制的企业洁瑞医用制品公司本部                                  实际控制人控制的企业辽宁威高医药科技有限公司                                实际控制人控制的企业山东威高骨科材料股份有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高宏瑞医学科技有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高集团医用高分子制品股份有限公司                         实际控制人控制的企业山东威高佳禾医药科技有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高教育产业发展有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高瑞生医疗器械有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高肾科医疗器械有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高拓威医疗器械有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高文旅产业发展有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高血液净化制品有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高讯通信息科技有限公司                              实际控制人控制的企业山东威高药业股份有限公司                                实际控制人控制的企业山东威高药业有限公司                                  实际控制人控制的企业山东威高自动化设备有限公司                              董监高任董事或高管的企业山东威高醉香阁餐饮有限公司                               实际控制人控制的企业上海固诚医院管理有限公司                                实际控制人控制的企业上海威高医疗器械有限公司                                实际控制人控制的企业威高恒科医院管理服务（上海）有限公司                          实际控制人控制的企业威高集团（威海）医用制品材料供应有限公司                       董监高任董事或高管的企业威高集团有限公司                                    实际控制人控制的企业威高集团有限公司采购分公司                               实际控制人控制的企业威高集团有限公司工会联合会                               实际控制人控制的企业威高集团有限公司加油站                                 实际控制人控制的企业威海德生技术检测有限公司                               陈晓云曾经担任董事的企业威海洁瑞医用制品有限公司                                实际控制人控制的企业                            财务报表附注 第 61页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注             其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系威海康威餐饮服务有限公司                                  实际控制人控制的企业威海联生医疗器械有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高采血耗材有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高富森医用材料有限公司                                实际控制人控制的企业威海威高富森医用材料有限公司上海分公司                           实际控制人控制的企业威海威高集团模具有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高洁盛医疗器材有限公司                                实际控制人控制的企业威海威高进出口有限公司                                   实际控制人控制的企业威海威高康威餐饮服务有限公司                                实际控制人控制的企业威海威高齐全医疗设备有限公司                                实际控制人控制的企业威海威高生命科技有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高食品配送有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高食品有限公司                                    实际控制人控制的企业威海威高物流控股有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高医疗国际贸易有限公司                                实际控制人控制的企业威海威高医疗美容有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高医用材料有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高医用制品有限公司                                  实际控制人控制的企业威海威高益康护理用品有限公司                                实际控制人控制的企业威海卫大厦有限公司                                     实际控制人控制的企业威海卫大厦有限公司青缇湾假日酒店                              实际控制人控制的企业潍坊威高医疗器械有限公司                                  实际控制人控制的企业云南威高医药科技有限公司                                  实际控制人控制的企业浙江威高自动化设备有限公司                                 实际控制人控制的企业孔建明                                         执行董事兼经理,法定代表人宋大鹏                                                     监事王润润                                                    财务负责人   (三)关联方交易司交易已作抵销。      （1）商品采购         关联方                关联交易内容     2022 年 1-10 月           2021 年度山东威高集团医用高分子制品股份              采购商品              316,165.96          261,689.52                            财务报表附注 第 62页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注         关联方                关联交易内容        2022 年 1-10 月        2021 年度有限公司山东威高瑞生医疗器械有限公司               采购商品                  93,141.60山东威高拓威医疗器械有限公司               采购商品                 843,531.15威高集团（威海）医用制品材料供应                             采购商品                  23,893.81        51,991.15有限公司威高集团有限公司采购分公司                采购商品                  51,710.63威海洁瑞医用制品有限公司                 采购商品                  61,377.20        72,402.77威海威高富森医用材料有限公司               采购商品               1,025,723.89       287,112.56威海威高富森医用材料有限公司上                             采购商品               1,236,344.85      1,684,965.41海分公司威海威高集团模具有限公司                 采购商品               1,181,385.85      3,200,661.08威海威高洁盛医疗器材有限公司               采购商品                    615.93威海威高进出口有限公司                  采购商品                  15,313.45        82,647.17威海威高齐全医疗设备有限公司               采购商品                 489,513.27       265,486.72威海威高医用材料有限公司                 采购商品                 137,271.61        82,386.29威海威高益康护理用品有限公司               采购商品                      20.81浙江威高自动化设备有限公司                采购商品                  24,480.53       148,707.17          合计                  —                 5,500,490.54      6,138,049.84   （2）接受其他服务            关联方                关联交易内容        2022 年 1-10 月     2021 年度山东威高集团医用高分子制品股份有限公司           能耗、检测费等             167,844.12       638,663.05山东威高教育产业发展有限公司                     机票款             19,878.19山东威高文旅产业发展有限公司                     机票款             18,158.25山东威高醉香阁餐饮有限公司                     餐饮服务              1,171.00        63,809.72威高集团有限公司                       餐费、班车费                               93,375.25威高集团有限公司                           机票款             48,116.47威高集团有限公司加油站                       车辆燃油                              14,690.26威海德生技术检测有限公司                      检测认证                             438,944.55威海康威餐饮服务有限公司                      餐饮服务                              36,440.68威海威高进出口有限公司                       产品推广费            12,953.41威海威高康威餐饮服务有限公司                    餐饮服务              1,738.00威海威高食品配送有限公司                      职工福利             12,286.00威海威高食品有限公司                        职工福利            125,703.60        43,550.02威海卫大厦有限公司                         餐饮服务                             181,429.50            合计                      —             407,849.04      1,510,903.03                            财务报表附注 第 63页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注             关联方                     关联交易内容               2022 年 1-10 月              2021 年度济南威高医疗器械有限公司                            销售商品                                               75,663.72辽宁威高医药科技有限公司                            销售商品                                               22,720.71山东威高骨科材料股份有限公司                          销售商品                     1,958,152.01             276,670.71山东威高集团医用高分子制品股份有限公司                     销售商品                    42,297,936.58           66,182,036.97上海固诚医院管理有限公司                            销售商品                    11,437,268.44           22,568,647.87威海洁瑞医用制品有限公司                            销售商品                       41,545.71              299,711.51威海威高进出口有限公司                             销售商品                         1,083.58              15,253.14威海威高齐全医疗设备有限公司                          销售商品                                               13,237.45威海威高医疗国际贸易有限公司                          销售商品                      483,740.06              372,903.60潍坊威高医疗器械有限公司                            销售商品                      197,338.96              751,074.13云南威高骨科医疗器械有限责任公司                        销售商品                                              166,310.53云南威高医药科技有限公司                            销售商品                     1,447,266.02             259,123.12江西新生医疗器械有限公司                            销售商品山东威高佳禾医药科技有限公司                          销售商品                       20,004.36山东威高瑞生医疗器械有限公司                          销售商品                          203.06山东威高拓威医疗器械有限公司                          销售商品                      577,961.86威高恒科医院管理服务(上海)有限公司                      销售商品                      354,822.58威海威高医用制品有限公司                            销售商品                    24,535,945.42              合计                            —                   83,353,268.64           91,003,353.46   本公司作为承租方     出租方名称          租赁资产种类            2022 年 1-10 月确认的租赁费                   2021 年度确认的租赁费山东威高集团医用高分子制                     房屋建筑物                                 463,106.00                     443,839.20品股份有限公司       合计               —                                  463,106.00                     443,839.20        关联方             2021 年 12 月 31 日          本期拆出               本期归还          2022 年 10 月 31 日威海威高海盛医用设备有限公司                 21,502,404.80                       21,502,404.80         合计                    21,502,404.80                       21,502,404.80       关联方           2021 年 12 月 31 日           本期增加                本期减少           2022 年 10 月 31 日威高集团有限公司                    50,477,804.53       80,385,102.27     130,862,906.80        合计                  50,477,804.53       80,385,102.27     130,862,906.80                               财务报表附注 第 64页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注    （1）本公司应收关联方款项项目名称           关联方                               账面余额           坏账准备            账面余额            坏账准备应收账款        威海洁瑞医用制品有限公司             45,743.95        2,287.20        威海威高医用制品有限公司          27,725,618.45   1,386,280.92        威海威高齐全医疗设备有限        公司        威海威高进出口有限公司                2,200.00        140.00       17,745.00         887.25        威海威高富森医用材料有限        公司        山东威高集团医用高分子制        品股份有限公司        上海固诚医院管理有限公司          11,295,535.20    564,776.76     9,069,642.40    453,482.12        威高恒科医院管理服务（上        海）有限公司        潍坊威高医疗器械有限公司            399,156.89      19,957.84      521,803.48      26,090.17        济南威高医疗器械有限公司             17,325.00        2,209.93     213,750.00      20,986.18        山东威高骨科材料股份有限        公司        云南威高医药科技有限公司           1,047,300.00     52,365.00      301,455.00      15,072.75其他应收款        威高集团有限公司                                             50,477,804.53        威海威高海盛医用设备有限        公司        威高集团有限公司工会联合        会        山东威高拓威医疗器械有限        公司     注： 2021 年 12 月 31 日其他应收款期末余额中应收山东威高拓威医疗器械有限公司款系分立往来款项。     （2）本公司应付关联方款项项目名称                  关联方                      2022 年 10 月 31 日       2021 年 12 月 31 日其他应付款            山东威高瑞生医疗器械有限公司                                                   4,600,000.00                            财务报表附注 第 65页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注项目名称                  关联方                  2022 年 10 月 31 日     2021 年 12 月 31 日         山东威高拓威医疗器械有限公司                         18,462,454.49         孔建明                                        68,429.06           137,529.60         王润润                                                              1,100.00应付账款         山东威高教育产业发展有限公司                             21,070.88         山东威高瑞生医疗器械有限公司                            127,373.89         山东威高讯通信息科技有限公司                            150,000.00           150,000.00         山东威高药业股份有限公司                               17,437.85         山东威高醉香阁餐饮有限公司                               1,171.00            40,121.50         威高集团（威海）医用制品材料供应有限公司                                            29,000.00         威海德生技术检测有限公司                                                    96,560.00         威海洁瑞医用制品有限公司                               17,348.00         威海康威餐饮服务有限公司                                                    16,563.80         威海威高富森医用材料有限公司                                               1,395,405.30         威海威高富森医用材料有限公司上海分公司                                          2,363,425.62         威海威高集团模具有限公司                                4,450.00            57,450.00         威海威高洁盛医疗器材有限公司                               696.00         威海威高进出口有限公司                               167,458.09           151,579.33         威海威高康威餐饮服务有限公司                              1,738.00            27,068.00         威海威高齐全医疗设备有限公司                            168,230.00            65,080.00         威海威高食品配送有限公司                               30,715.00         威海威高食品有限公司                                                     102,057.05         威海威高物流控股有限公司                                                      357.94         威海威高医用材料有限公司                              138,335.90            83,612.35         威海威高益康护理用品有限公司                                 23.52         威海卫大厦有限公司                                  12,000.00            13,030.00         威海卫大厦有限公司青缇湾假日酒店                                                 5,388.00合同负债         威海洁瑞医用制品有限公司                                                     5,097.35         威海威高医疗国际贸易有限公司                            356,930.97         威海安辰贸易有限公司                                                        677.00         辽宁威高医药科技有限公司                                 952.83               952.83         上海威高医疗器械有限公司                                 398.23               398.23         威海威高医疗美容有限公司                                 353.98               353.98                            财务报表附注 第 66页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   注 1：2021 年 12 月 31 日其他应付款期末余额中应付山东威高瑞生医疗器械有限公司款系分立往来款项。   注 2：2022 年 10 月 31 日其他应付款期末余额中应付山东威高拓威医疗器械有限公司款系分立往来款项。   十一、承诺及或有事项   （一）重要承诺事项   本公司不存在需要披露的重要承诺事项。   （二）资产负债表日存在的重要或有事项   本公司不存在需要披露的重要或有事项。   十二、资产负债表日后事项   截至财务报告批准报出日止，本公司应披露未披露的重大资产负债表日后事项。   十三、母公司财务报表主要项目注释   注释 1．应收账款         账龄                      2022 年 10 月 31 日                       2021 年 12 月 31 日         小计                                     102,996,372.88                      71,409,702.80减：坏账准备                                            5,348,627.81                       3,963,041.98         合计                                      97,647,745.07                      67,446,660.82        类别                  账面余额                            坏账准备                                                                        计提比例       账面价值                       金额             比例（%）              金额                                                                         （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款                              财务报表附注 第 67页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注        类别                       账面余额                              坏账准备                                                                               计提比例            账面价值                              金额              比例（%）             金额                                                                                （%）其中：账龄组合                  102,996,372.88         100.00          5,348,627.81          5.19     97,647,745.07        合计               102,996,372.88         100.00          5,348,627.81          5.19     97,647,745.07   续：        类别                       账面余额                              坏账准备                                                                               计提比例            账面价值                              金额              比例（%）             金额                                                                                （%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中：账龄组合                      71,409,702.80      100.00          3,963,041.98          5.55     67,446,660.82        合计                   71,409,702.80      100.00          3,963,041.98          5.55     67,446,660.82   账龄组合         账龄                                   账面余额                          坏账准备                        计提比例（%）         合计                            102,996,372.88                  5,348,627.81                     5.19                                                         本期变动情况    类别单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收       3,963,041.98     1,385,585.83                                                     5,348,627.81账款其中：账龄组合       3,963,041.98     1,385,585.83                                                     5,348,627.81    合计        3,963,041.98     1,385,585.83                                                     5,348,627.81                                     财务报表附注 第 68页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注           单位名称                                                        已计提坏账准备                                   日余额                   额的比例(%)威海威高医用制品有限公司                       27,725,618.45               26.92       1,386,280.92山东威高集团医用高分子制品股份有限公司                26,408,516.61               25.64       1,320,425.83陕西医药控股集团派昂医疗器械有限公司                 24,085,440.00               23.38       1,204,272.00上海固诚医院管理有限公司                       11,295,535.20               10.97        564,776.76国药集团山西有限公司器械分公司                     3,419,832.00                3.32        170,991.60              合计                   92,934,942.26               90.23       4,646,747.11   注释 2．其他应收款            项目                   2022 年 10 月 31 日              2021 年 12 月 31 日应收利息应收股利其他应收款                                           956,174.43                80,717,035.07            合计                                  956,174.43                80,717,035.07   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。   （一） 其他应收款         账龄                  2022 年 10 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日         小计                               1,111,418.99                    82,483,377.20减：坏账准备                                      155,244.56                     1,766,342.13         合计                                 956,174.43                    80,717,035.07        款项性质                 2022 年 10 月 31 日                 2021 年 12 月 31 日备用金                                         643,842.47                     2,115,756.93代垫款项                                        467,576.52                     1,437,417.76                            财务报表附注 第 69页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注         款项性质                    2022 年 10 月 31 日                             2021 年 12 月 31 日关联方资金拆借                                                                                     21,502,404.80应收资金集中管理款                                                                                   50,477,804.53分立往来款项                                                                                       6,949,993.18             合计                                       1,111,418.99                          82,483,377.20        类别                   账面余额                                    坏账准备                                                                              计提比例           账面价值                         金额               比例（%）                金额                                                                               （%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中：账龄分析法组合               1,111,418.99        100.00              155,244.56         13.97        956,174.43        合计               1,111,418.99        100.00              155,244.56         13.97        956,174.43   续：        类别                  账面余额                                坏账准备                                                                            计提比例            账面价值                       金额               比例（%）                金额                                                                             （%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中：账龄分析法组合            32,005,572.67         38.80            1,766,342.13          5.52     30,239,230.54        合计            82,483,377.20        100.00            1,766,342.13          2.14     80,717,035.07   账龄分析法组合         账龄                                            2022 年 10 月 31 日                            账面余额                              坏账准备                        计提比例（%）         合计                           1,111,418.99                    155,244.56                   13.97                              财务报表附注 第 70页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注                         第一阶段                         第二阶段                       第三阶段     坏账准备                                       整个存续期预期信                  整个存续期预期信                  合计                     未来 12 个月预期                                                用损失(未发生信                  用损失(已发生信                       信用损失                                                  用减值)                      用减值)期初余额在本期  —转入第二阶段  —转入第三阶段  —转回第二阶段  —转回第一阶段本期计提                       -1,611,097.57                                                            -1,611,097.57本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额                             155,244.56                                                           155,244.56                                                                                        占其他应收                                                                                                      坏账准备     单位名称           款项性质                期末余额                              账龄            款期末余额                                                                                                      期末余额                                                                                        的比例(%)韩沛东                  备用金                       70,000.00              1 年以内                  6.30       3,500.00潘建章                  备用金                       50,632.06              1 年以内                  4.56       2,531.60金正国                  备用金                       45,332.12              1 年以内                  4.08       2,266.61陶杰                   备用金                       43,670.51              1 年以内                  3.93       2,183.53李有财                  备用金                       38,900.00              1 年以内                  3.50       1,945.00      合计               —                      248,534.69                  —                 22.37      12,426.74     注释 3．长期股权投资     款项性质                   账面余额              减值准备                  账面价值            账面余额         减值准备          账面价值对子公司投资             2,000,000.00                            2,000,000.00      合计           2,000,000.00                            2,000,000.00     对子公司投资     被投资单位                            本期增加威海联生医疗器械有限公司                                           财务报表附注 第 71页山东威高新生医疗器械有限公司截至 2022 年 10 月 31 日止前一个年度财务报表附注   被投资单位                       本期增加     合计                        2,000,000.00             2,000,000.00   注释 4．营业收入及营业成本    项目                    收入                        成本                        收入                 成本主营业务               171,754,250.56             11,891,329.68            177,135,354.05      13,711,606.60    合计             171,754,250.56             11,891,329.68            177,135,354.05      13,711,606.60                                                               山东威高新生医疗器械有限公司                                                                                 （公章）                                                                          二〇二二年十二月八日                                    财务报表附注 第 72页

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标签： 威高骨科: 山东分所大华审字[2022]0018965号山东威高新